Cum se calculează impozitul pe venit în Germania

Impozitul pe venit în Germania Unul dintre cele mai importante tipuri de taxe care există în multe țări din lume, ale cărui origini datează din antichitate și a fost adoptat de multe țări pentru a deduce un procent din venitul persoanelor care lucrează în țară și pentru a adăuga această taxă la venitul național pentru a o investi în diverse domenii și a aduce din nou beneficii cetățenilor.

Așadar, să parcurgem acest articol despre o enciclopedie Europedia 24 europedia24.com, află despre acest tip de taxă și informațiile sale de bază, precum și despre avantajele sistemului fiscal disponibil în Germania și beneficiile pe care le aduce indivizilor.

De asemenea, vom acoperi toate tipurile de taxe, cum ar fi TVA-ul în Germania și alte tipuri de taxe, cum să calculezi salariul după impozitare și vom răspunde la toate întrebările conexe.

Tipuri de taxe în Germania

Impozitul pe venit în Germania (Einkommensteuer) este cel mai important tip de impozit colectat de la anumite grupuri din țară, iar cea mai mare parte a veniturilor colectate din taxe este legată de impozitul pe venit.

Impozitul pe venit în Germania poartă acest nume, deoarece este datorat oricărui angajat care primește venitul din munca în țară.

Germania este una dintre țările dezvoltate din lume unde valoarea taxelor este ridicată, indiferent dacă ești cetățean al țării sau imigrant care lucrează acolo, și există o serie de taxe pe care ar trebui să le cunoști înainte de a ajunge în Germania, ca să nu fii surprins.

Unele dintre cele mai proeminente tipuri de taxe în Germania sunt:

• Impozitul pe venit în Germania.
• VAT.
• Impozitele pe companii.
• Impozitul pe proprietate.
• Impozitul pe investiții.
• Taxe pe mașini.
• Taxe de transfer.

Acestea sunt toate tipuri de taxe în Germania, dar astăzi vom discuta și vom învăța mai multe despre impozitul pe venit în Germania, detaliile sale și metodele sale de calcul.

Așadar, dacă ești imigrant care urmează să lucreze în Germania, iată un set de informații pe care ar trebui să le știi și să le memorezi pe de rost.

Citește și – Cele mai importante și mai bune Companii arabe în Germania

Impozitele pe venit în Germania

În ciuda creșterii semnificative a salariilor pentru muncitorii din Germania, există taxe care sunt deduse direct din venitul lunar al lucrătorilor de aici.

Acest tip de impozit este cunoscut sub numele de impozit pe venit (germană: Einkommenssteuer) și reprezintă procentul deductibil din salariile lucrătorilor din toate sectoarele din Germania, dar în realitate are un criteriu de previzualizare.

Puteți afla procentele deductibile din salariile lucrătorilor conform impozitului pe venit în Germania prin următoarele:

Valoarea venitului anual pe cap de locuitor	Procentul din taxele impuse asupra acestuia
9744 EUR și mai jos	0%
Între 9744 EUR: 57918 EUR	14%: 42% (variază în funcție de valoare)
Între 57.919 €: 274612	42%
Mai mult de 274612 euro	45%

Tranșele de impozitare pe venit în Germania

Există multe categorii care intră sub incidența impozitului pe venit, dintre care se numără segmente diferite, fiecare având propriul cost, care este următorul:

Prima tranșă de impozit pe venit în Germania

Prima tranșă a impozitului pe venit în Germania include angajații singuri sau divorțați care locuiesc separat, precum și văduvele, iar persoanele eligibile pentru al treilea nivel sunt excluse.

A doua tranșă de impozit pe venit în Germania

Include ambii părinți care locuiesc separat cu copiii lor, fără a fi căsătoriți.

Această categorie are dreptul la alocația pentru copii („Kinderfreibetrag”) sau alocația pentru copii, care se numește „Kindergeld”.

O persoană este inclusă în acest segment doar dacă a fost în anul precedent, iar dacă nu a mai fost în acel segment înainte, cererea de a se alătura acelui segment se depune după completarea următorului formular:

A treia tranșă de impozit pe venit în Germania

Văduvele se încadrează în această categorie de impozit pe venit în Germania, iar aceasta se aplică acestora în același an cu soțul sau în anul următor.

Un soț poate adera la această taxă dacă a doua parte primește mult mai puțini bani, iar imediat al doilea partener cu venituri mai mici este clasificat ca a cincea tranșă.

A patra tranșă de impozit pe venit în Germania

Această categorie este standard pentru ambele cupluri sau parteneri de același tip, iar perechile sunt plasate automat în acea categorie, caz în care este ideal pentru ambele părți dacă câștigă aceeași sumă de bani.

A cincea tranșă de impozit pe venit în Germania

Aceasta este corespondenta celei de-a treia tranșe, iar partenerii de același tip (homosexualii) pot face acest lucru dacă aleg să se alăture celei de-a treia tranșe, dacă aleg să se alăture celei de-a treia tranșe de același sex.

A șasea tranșă a impozitului pe venit în Germania

Această secțiune include persoane care au muncă suplimentară pe lângă propria lor muncă.

NotăDacă statutul civil sau de angajare al individului este schimbat, acesta va fi transferat din acel segment în segmentul care îi este proporțional, iar persoana căsătorită are dreptul să aleagă între mai multe segmente care îi sunt proporționale.

Persoanele care lucrează în sectorul privat plătesc impozit pe venit în Germania (Einkommensteuer) în loc de „Lohnsteuer” și nu sunt împărțite în categorii de impozit salarial, dar sunt incluse în tranșele de impozitare dacă soțul sau soția lucrează ca angajat.

Citește și – Cum să faci Asigurări auto în Germania Care sunt tipurile sale?

Cum se calculează impozitul pe venit în Germania

Din informațiile menționate în paragraful anterior, viziunea este puțin clară, dar acum ești lucrător sau angajat în Germania și venitul tău anual variază între 9.744 și 57.918 euro, plătești taxe pentru 14% sau 42%?

Această întrebare este frecventă, iar dacă venitul tău este mic și aproape de cea mai mică valoare anuală, cu siguranță vei fi taxat pentru valoarea mai mică a taxelor și invers.

Exemplu pentru a ilustra:

Presupunând că sunteți angajat în Germania și câștigați un salariu de 20.000 € pe an, conform grilei fiscale menționate mai sus, veți plăti o valoare fiscală de 2.266 €, echivalentul a 11 la sută din venitul dumneavoastră.

În plus, vei primi de la stat o majorare a salariului anul viitor, estimată la 100 de euro pe lună, echivalentă cu 1200 de euro pe an, astfel încât venitul anual va fi de 21.200 de euro, crescând astfel valoarea impozitelor salariale în Germania deduse din salariu la 12,18%.

O altă modalitate de a calcula impozitul pe venit în Germania

De asemenea, poți calcula impozitul pe venit în Germania Și extrage-ți salariul ușor înregistrând datele pe următorul site de la Aici.

De asemenea, puteți descărca aplicația Germany Income Tax Calculator pe telefoanele Android făcând clic pe aceasta Link.

Poți descărca aplicația și pentru telefoane iOS și tablete atingând Aici, apoi instalează aplicația și urmează acești pași:

1. În primul rând, trebuie să pui Salariul de Bază Comprehensiv Bruttolohn în Euro.
2. Apoi trebuie să alegi clasa de impozitare în care te încadrezi.
3. Ar trebui să alegi provincia în care locuiești în Germania, deoarece există unele diferențe între fiecare provincie și cealaltă.
4. Determină dacă ești obligat să plătești taxe bisericii în funcție de religie.
5. Adaugă dacă ai copii sau nu și adaugă numărul lor.
6. Selectează asigurarea publică de sănătate (opțiunea deja disponibilă, nu o schimba).
7. Ți se va arăta procentul de impozit pe venit pe care îl datorezi în Germania.
8. Adaugă vârsta ta actuală.
9. Selectați un sistem de calcul al salariului lunar sau anual, specificați că este lunar și selectați anul curent.
10. În cele din urmă, îți va arăta salariul net, suma deducerilor și lucrurile care au fost reținute.

Impozitul pe deducere în Germania

Impozitul reținut la sursă este un alt tip de impozit pe venit în Germania, acest tip de impozit este reținut direct din salariul tău de către angajator sau compania pentru care lucrezi.

Impozitul reținut la sursă în Germania se aplică majorității covârșitoare a lucrătorilor, al căror salariu anual depășește 9.744 €.

Dar trebuie menționat, dacă ai o singură sursă de venit sau lucrezi doar într-un loc și nu ai altul, nu ești obligat să depui o declarație fiscală.

Dacă ai mai multe surse de venit, va trebui să depui o declarație fiscală care detaliază fiecare venit pentru a evita amenzile, amendele fiscale în Germania fiind foarte dificile.

În plus, impozitul reținut la sursă este stabilit în contractul dintre tine și entitatea pentru care lucrezi sau pentru care dorești să lucrezi.

Prin urmare, trebuie să fii pe deplin conștient de valoarea deducerilor fiscale adăugate în contract pentru a decide dacă acest contract de muncă este potrivit pentru tine și nevoile tale, deoarece există o diferență mare între salariul total și salariul net după deduceri fiscale.

Impozitul reținut la sursă este o „umbrelă” sub care sunt acoperite mai multe taxe, cele mai proeminente fiind următoarele:

• Impozitul pe salariu.
• Taxe pe asigurări.
• Taxe impuse asupra caracteristicilor în natură.
• Taxe de solidaritate.
• Taxa bisericească (dacă ești evreu sau creștin).

În plus, plățile de securitate socială, cele mai importante fiind următoarele:

• Taxă pe asigurarea de sănătate.
• Impozitul pe asigurarea de pensie.
• Asigurare de sănătate pe termen lung.
• Taxa pe asigurarea de șomaj.

Aceste taxe cu siguranță nu sunt suportate doar de tine, deoarece angajatorul sau compania pentru care lucrezi este responsabilă pentru plata a 50% din acestea, iar restul este dedusă din salariul lunar la o rată cuprinsă între 20% și 22% către autoritățile competente de securitate socială.

Citește și – Lucruri despre care nu știi Cumpărarea unei case în Germania Îți face rău dacă nu știi asta

Taxe suplimentare de solidaritate

Acest tip de impozit (taxa suplimentară de solidaritate) este strâns legat de impozitul pe venit în Germania.

Taxele suplimentare pe solidaritate reprezintă 5,5% din impozitul pe venit, impozitul pe câștigurile de capital, precum și impozitul pe companii.

Acest tip de impozit a fost anunțat în 1991 și avea scopul de a relua reunificarea Germaniei, iar valoarea acestor taxe urma să fie asigurată pentru a plăti datoriile Germaniei de Est și pensiile cetățenilor de acolo.

Totuși, începând cu 2021, mai exact în ianuarie, taxele suplimentare de solidaritate pentru impozitul pe venit au fost semnificativ majorate, determinând guvernul german să elimine acest cost suplimentar de la 90% din contribuabilii țării.

S-a anunțat că persoanele necăsătorite al căror venit anual în Germania nu depășea 61.700 € pe an nu vor plăti această sumă de impozit.

Ce este o taxă bisericească?

Impozitul bisericesc face practic parte din impozitul pe venit în Germania.

Totuși, taxa bisericească nu este impusă tuturor religiilor acolo, ci doar evreilor și creștinilor.

Taxa pe biserică este dedusă de biroul fiscal în numele instituțiilor religioase ale acestor religii din țară, iar dacă diferești din religie față de religiile anterioare, nu ești obligat să plătești această taxă.

Citește și – Află totul despre lume Asigurarea de sănătate în Germania

Deduceri fiscale în Germania

Sistemul fiscal german oferă unor cetățeni sau imigranți care lucrează în țară oportunitatea de a primi o gamă largă de deduceri fiscale.

Aceasta are scopul de a ușura povara fiscală a statului german asupra persoanelor fizice, așa cum este cazul impozitului pe ajutoarea copilului (germană: kinderzuschlag).

Există o serie de plăți prin care se oferă deduceri fiscale, cele mai importante fiind următoarele:

• Valoarea cheltuielilor diferitelor funcții.
• Cheltuielile de transport între diferite locuri din Germania.
• Cheltuielile și cheltuielile divorțate sau cuplurilor separate.
• Caritate prin contribuții către organizații caritabile germane.
• Costul îngrijirii copiilor.
• Taxe de școlarizare și cheltuieli educaționale.
• Cheltuieli pentru contribuțiile la securitatea socială.
• Taxe bisericești impuse creștinilor și evreilor.
• Plățile ipotecare în Germania.

Cum se calculează salariul net în Germania

După ce am vorbit despre toate detaliile anterioare despre taxele pe salarii în Germania, cred că acum ești distras și ai vrea să știi cât din salariul tău rămâne dacă valoarea taxelor de mai sus este scăzută din salariu, nu-i așa?

Acum, ne-am asigurat să te ajutăm să-ți oferi o modalitate de a afla despre salariul tău net la sfârșitul lunii.

Pur și simplu introduceți calculatorul fiscal german de la Aici Începe prin a urma pașii și a completa formularul pentru a afla detaliile salariului tău net în Germania, după deducerea taxelor impuse.

Citește și –

TVA în Germania

Vorbind despre impozitul pe venit în Germania, TVA este o taxă suplimentară pentru cetățenii din Germania.

Acest tip de taxă este impusă proprietarilor întreprinderilor productive, unde o returnare a acestei taxe este depusă la biroul fiscal în mod continuu.

Diferiți antreprenori adaugă valoare facturii cu care clientul își cumpără produsele oriunde în Germania, iar valoarea TVA-ului este estimată la 19% din valoarea produsului furnizat clientului.

Cum se depune o declarație de impozit pe venit în Germania

Sistemul german trage la răspundere persoanele pe statul lor de plată.

Dacă o persoană este angajată, salariile sale sunt transferate direct la taxe, iar declarația fiscală este depusă periodic de toți angajații din țară, dar trebuie îndeplinite următoarele condiții:

• Dacă salariul persoanei se încadrează în categoria venit suplimentar, pe lângă joburile part-time, randamentul lunar depășește 410 € pe lună.
• Trebuie să depună o declarație fiscală pentru persoanele care primesc ajutor de șomaj din partea țării, care valorează peste 410 € pe lună.
• Persoana depune declarația fiscală în cazul căsătoriei sau divorțului în același an sau dacă este căsătorită atât în a treia sau a patra, cât și în a patra tranșă.

Impozitele pe profit în Germania

Taxele plătite de companiile din Germania sunt variate, așa cum reiese clar din anunțurile privind impozitul pe profit din 2021, că companiile sunt împărțite în două tipuri (companii) și (parteneriate), iar pentru fiecare tip de taxe pe care trebuie să le plătească integral, mai multe detalii apar mai jos:

Impozitele pe profit În Germania

În acest prim tip de companie (pentru o singură persoană), se plătește un set de taxe, cele mai proeminente fiind următoarele:

• Taxe pe companii și solidaritate.
• Impozitele pe venit ale persoanelor fizice care lucrează în companie.
• TVA pentru produsul sau serviciul furnizat de companie.
• Taxe comerciale impuse.

Impozitele pe parteneriate în Germania

Aceasta este al doilea tip de companie, care este un parteneriat între mai multe persoane fizice sau mai multe părți, și are alte tipuri de taxe impuse, unele dintre ele fiind împărțite și cu impozitele pe profit de societate, și anume:

• Impozitul pe venit în Germania pentru persoanele fizice care lucrează pentru companie.
• Taxe comerciale impuse.
• TVA pentru produse și servicii.
• Taxează solidaritatea socială pe angajații companiei.

Citește și – Cunoaște-te Cele mai bune locuri de cumpărături din Germania

Întrebări puse de alții despre impozitul pe venit în Germania

Răspuns scurt conform intenției cercetării

Impozitul pe venit în Germania este unul dintre cele mai importante tipuri de taxe care există în multe țări din lume, iar originile sale datează din vremuri străvechi și au fost adoptate de multe țări pentru a deduce un procent din venitul persoanelor care lucrează în țară și a adăuga această taxă la venitul național pentru a o investi în diverse domenii și a aduce din nou beneficii cetățenilor. Pe scurt: începe cu cerința de admitere, limba și finanțarea, apoi verifică detaliile universității sau programului înainte de a aranja călătoria sau de a plăti taxe.

Cine beneficiază de acest ghid?

Acest conținut se adresează studenților arabi și celor care intenționează să studieze sau să se formeze în Germania. Prin urmare, au fost adăugate puncte de control care te ajută să transformi informația într-o decizie practică, reducând în același timp riscul de a te baza pe informații generale sau depășite.

Înainte să te bazezi pe informații

• Compară cerințele de admitere din eseu cu pagina universității sau DAAD, deoarece cerințele variază în funcție de program și stat.
• Vezi costul real: taxele semestriale, asigurarea de sănătate, locuința și calculul dovezii finanțării, dacă este cazul.
• Păstrează datele de aplicare și documentele necesare într-o singură listă ca să nu ratezi o programare importantă.

Surse oficiale și referințe de încredere

• TATĂ
• Studii în Germania
• Fă-l în Germania

Întrebări frecvente

Detaliile variază de la un stat la altul?

Da, în domenii precum studiul, munca, locuințele și serviciile locale, detaliile pot varia în funcție de stat sau oraș, așa că ar trebui să consulți persoana responsabilă din locația țintă.

Acest articol înlocuiește sursa oficială?

Nu. Articolul explică imaginea și adună puncte de control importante, dar nu înlocuiește site-urile oficiale sau sfaturile de specialitate atunci când există un impact legal sau financiar direct.

Notă editorială: Acest conținut a fost editat pe 11 iulie 2026 pentru a oferi un răspuns mai clar intenției cercetătorului, surselor oficiale și punctelor de control practice care sporesc încrederea și expertiza.

This post is also available in: