نظام الضرائب في كندا وأنواعها وكيفية حسابها

كيف تُحسب ضريبتك: طبقتان لا واحدة

المواعيد — والفخّ الذي يقع فيه العاملون لحسابهم

وعاءان يوفّران أكثر من أي خصم

💡 وقدّم إقرارك حتى لو كان دخلك صفرًا. كثير من الاستحقاقات مربوطة بالإقرار لا بالدخل: ائتمان ضريبة السلع والخدمات · إعانة الطفل الكندية · وائتمانات إقليمية. ومن لا يقدّم لا يُحوَّل له شيء.

يعد نظام الضرائب في كندا من أكثر الأنظمة شفافية على مستوى العالم، حيث يشكل أحد الأعمدة الأساسية لتمويل الخدمات العامة مثل الرعاية الصحية، والتعليم، والبنية التحتية.

وسواء كنت مقيمًا جديدًا، أو تفكر في الهجرة إلى كندا، أو تعمل هناك بالفعل، فإن فهم النظام الضريبي الكندي خطوة ضرورية لتجنب أي التزامات قانونية أو أخطاء مالية.

كيف يعمل نظام الضرائب في كندا؟

يعتمد نظام الضرائب في كندا على مستويين أساسيين:

• الضرائب الفيدرالية: تفرض من قبل الحكومة الفيدرالية وتطبق على جميع المقيمين في كندا.
• الضرائب الإقليمية أو المحلية: تختلف من مقاطعة إلى أخرى، سواء من حيث النسب أو طريقة التحصيل.

وعلى جميع المستويات، تتولى وكالة الإيرادات الكندية (CRA) مسؤولية تحصيل الضرائب ومراقبة الالتزام الضريبي.

أنواع الضرائب في كندا

تنقسم الضرائب في كندا إلى أربعة أنواع رئيسية، بناءً على الفئة المفروض عليها والنسبة وغيرها من الأمور الأخرى.

تتمثل أنواع الضرائب في كندا في التالي:

ضريبة الدخل في كندا

ضريبة الدخل هي الضريبة التي تفرض على الأرباح السنوية للأفراد والشركات، وتشمل:

• الرواتب والأجور.
• دخل العمل الحر.
• الاستثمارات.
• المعاشات.

وتعتمد كندا على نظام ضريبي تصاعدي، أي كلما زاد الدخل، زادت نسبة الضريبة المفروضة عليه، دون أن يؤثر ذلك على كامل الدخل، بل على الجزء الذي يقع ضمن الشريحة الأعلى فقط.

من الملزم بدفع ضريبة الدخل؟

تفرض الحكومة الكندية ضريبة الدخل على بعض الفئات دون غيرها، والمتمثلة في التالي:

• المواطنون الكنديون.
• المقيمون الدائمون.
• المقيمون المؤقتون الذين يحققون دخلًا داخل كندا.

الضرائب الإقليمية في كندا

تفرض كل مقاطعة كندية ضريبة دخل خاصة بها، والتي تختلف من مقاطعة لأخرى بناءً على:

• نسبة الضريبة.
• الشرائح الضريبية.
• الإعفاءات المحلية.

تفرض مقاطعات مثل أونتاريو وكيبيك ضرائب إقليمية مرتفعة نسبيًا، على عكس مقاطعات أخرى مثل ألبرتا والتي تُعرف بانخفاض الضرائب الإقليمية.

ضريبة المبيعات في كندا

تتمثل أنواع ضريبة المبيعات في كندا في التالي:

• ضريبة السلع والخدمات GST: وهي ضريبة فيدرالية تُفرض على معظم السلع والخدمات.
• ضريبة المبيعات الإقليمية PST: تُفرض في بعض المقاطعات فقط.
• الضريبة الموحدة HST: تدمج بين الضريبة الفيدرالية والإقليمية في مقاطعات محددة.

وبشكل عام، لا تخضع جميع السلع للضريبة، حيث توجد بعض السلع والخدمات المعفاة، والمتمثلة في التالي:

• بعض المواد الغذائية الأساسية.
• الخدمات الطبية.
• التعليم.

ضرائب الشركات في كندا

تخضع الشركات في كندا لنوعين من الضرائب:

• ضريبة الشركات الفيدرالية.
• ضريبة الشركات الإقليمية.

وتحصل الشركات الصغيرة على معدلات ضريبية مخفّضة لدعم ريادة الأعمال وتشجيع الاستثمار.

الإعفاءات والخصومات الضريبية في كندا

يتيح النظام الضريبي الكندي مجموعة واسعة من الخصومات، والمتمثلة في التالي:

• الخصم الشخصي الأساسي.
• نفقات التعليم.
• نفقات رعاية الأطفال.
• التبرعات الخيرية.
• مصاريف العمل الحر.

وتقلل الاستفادة من هذه الخصومات من إجمالي الضريبة المستحقة بشكل قانوني.

متى وكيف يتم تقديم الإقرار الضريبي في كندا؟

يتم تقديم الإقرار الضريبي سنويًا، غالبًا قبل نهاية شهر أبريل، حيث يمكن تقديمه إلكترونيًا عبر أنظمة معتمدة من وكالة الإيرادات الكندية.

ويؤدي التأخير في التقديم إلى غرامات وفوائد مالية كثيرة على المتأخر.

الضرائب على غير المقيمين في كندا

يخضع غير المقيمين في كندا لنظام ضريبي مختلف عن المقيمين الدائمين، ويعتمد ذلك على وضع الإقامة الضريبية وليس الجنسية.

ويصنّف الشخص على أنه غير مقيم إذا كان:

• لا يقيم بشكل دائم داخل كندا.
• لا يملك روابط سكنية قوية (منزل، أسرة، عمل دائم).
• يحقق دخلًا من مصادر كندية فقط.

تتمثل أنواع الدخل الخاضعة للضريبة لغير المقيمين في التالي:

• الإيجارات العقارية.
• الأرباح من الاستثمارات.
• الرواتب من شركات كندية.
• أرباح بيع العقارات.

ضريبة الأرباح الرأسمالية في كندا

تُفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية عند تحقيق ربح من بيع أصل، مثل:

• العقارات.
• الأسهم.
• الأصول الاستثمارية.

ولا تفرض الضريبة على كامل الربح، بل يتم احتساب جزء من الربح فقط كدخل خاضع للضريبة.

الضرائب على العقارات في كندا

قطاع العقارات من أكثر القطاعات خضوعًا للضرائب في كندا، خاصة في المدن الكبرى.

تتمثل أنواع الضرائب العقارية في التالي:

• ضريبة شراء العقار (تختلف حسب المقاطعة).
• ضريبة الأملاك السنوية.
• ضرائب إضافية على غير المقيمين في بعض المدن.

وفي بعض المقاطعات، يدفع غير المقيم ضرائب أعلى، حيث تُفرض ضرائب إضافية للحد من المضاربة العقارية وتشجيع السكن المحلي.

أخطاء ضريبية شائعة في كندا يجب تجنبها

تجنّب هذه الأخطاء يساعدك على تفادي الغرامات والمشاكل القانونية التي يمكن أن تتعرض لها في كندا:

• عدم تقديم الإقرار الضريبي في موعده.
• تجاهل الدخل من مصادر خارج كندا.
• عدم الاستفادة من الخصومات المتاحة.
• الاعتماد على معلومات ضريبية غير محدثة.
• عدم استشارة مختص عند وجود دخل معقد.

هذه الصفحة تغطي جانبًا واحدًا. بقية ملفات الحياة في كندا — برامج الهجرة والإقامة والضرائب والمقاطعات والمدن — مرتّبة في دليل كندا الشامل للعرب.

أسئلة شائعة عن الضرائب في كندا

• وكالة الإيرادات الكندية — الشرائح والنسب — الأرقام الرسمية السارية
• CRA — وكالة الإيرادات الكندية — الحساب الشخصي والإقرار