ما هي أنواع الضرائب في هولندا وكيف يمكن تقليلها؟

تنقسم الضرائب في هولندا إلى ثلاثة أنواع رئيسية تفرضها الحكومة على الأفراد والشركات، حيث تلعب دورًا مهمًا للغاية في الاقتصاد.

وتساهم الضرائب في تمويل المشاريع المختلفة داخل هولندا، وبالتالي توفير كافة الخدمات التي يحتاجها المواطنين، ومنها البنية التحتية والرعاية الصحية وغيرها.

وبالطبع تختلف طبيعة الضرائب المفروضة من شخص لأخر ومن شركة لأخرى، بناءً على طبيعة الدخل ومجال العمل.

الضرائب في هولندا

الضرائب في هولندا هي عبارة عن مبالغ مالية يتم فرضها على الأفراد والشركات، بهدف تحصليها للمساعدة في تمويل المشاريع المختلفة التي تقدم الخدمات المتنوعة للمواطنين.

وتختلف حجم الضريبة المفروضة سواء على الفرد أو الشركة بناءً على حجم الدخل وأرباح الشركة، بالإضافة إلى طبيعة العمل.

لذلك تحدد القوانين الهولندية طبيعة الضرائب المفروضة على كل جهة في إطار الأنواع الثلاثة الرئيسية داخل الدولة.

اقرأ أيضًا – ما هو قانون الضرائب في المانيا؟

أنواع الضرائب في هولندا

تعدد أنواع الضرائب في هولندا ما بين 3 أنواع رئيسية والمتمثلة في الضرائب المباشرة وغير المباشرة بالإضافة إلى الضرائب المحلية.

الضرائب المباشرة في هولندا

هي عبارة عن الضرائب التي يتم فرضها على الدخل والأصول سواء للأفراد أو الشركات، وبالتالي فهي تتضمن العديد من الأنواع الداخلية الأخرى، والمتمثلة في التالي:

1. ضريبة الدخل في هولندا: هي ضريبة تفرض على الدخل التابع للأفراد والشركات سواء من العمل أو الاستثمار، ويتم تحديدها بناءً على مقدار الدخل، وتتراوح بالنسبة للأفراد ما بين 37,10% و 49,50%.
2. ضريبة الشركات في هولندا: يتم فرض هذه الضريبة على أرباح الشركات، والتي تصل إلى حوالي 25%.
3. ضريبة الأملاك: يتم فرضها على قيمة العقارات المملوكة للأفراد والشركات، وتتراوح نسبتها ما بين 0,02% و 0,60%.
4. ضريبة الميراث: يتم فرضها على قيمة الممتلكات التي يتم توريثها، وتتراوح نسبتها ما بين 10% و 40% من قيمة الممتلكات.
5. ضريبة أرباح رأس المال: يتم فرضها على الأرباح التي تم تحقيقها من بيع الأسهم والعقارات والسندات، وتتراوح النسبة ما بين 15% و 49,50%.

اقرأ أيضًا – التسوق المعفي من الضرائب للسياح في إسبانيا وكيفية الحصول عليه

الضرائب غير المباشرة في هولندا

هي عبارة عن الضرائب التي يتم فرضها على السلع والخدمات المقدمة في الدولة، وبالتالي تختلف بناءً على نوع السلع أو الخدمة المطلوبة، ولكنها بشكل تتمثل في الأشكال التالية:

1. ضريبة القيمة المضافة: تفرض على قيمة السلع والخدمات سواء في حالة الشراء أو البيع، وتصل نسبتها إلى حوالي 21%، ويجب العلم أن المشتري هو المسؤول بشكل أساسي عن دفع الضريبة، وفي بعض الحالات يكون البائع هو المسؤول.
2. ضريبة الوقود: يتم فرضها على الوقود المستخدم في السيارات والشاحنات والحافلات، والتي تُقدر بحوالي 71,2% من سعر الوقود.
3. ضريبة السجائر: عبارة عن ضرائب يتم فرضها على السجائر والتي تُقدر بحوالي 72% من سعر العبوة.
4. ضريبة النقل: يتم فرضها على النقل العام والطرق السريعة، وتصل نسبتها إلى حوالي 21% من سعر التذكرة أو الاشتراك.

الضرائب المحلية في هولندا

هي الضرائب التي تفرضها المقاطعات والبلديات في هولندا على الخدمات العامة التي يحصل عليها المواطنون داخل هذه المقاطعة أو البلدية بالتحديد.

وبالتالي تختلف قيمة الضرائب المحددة على هذه الخدمات من مقاطعة لأخرى، بناءً على نوع الخدمة نفسها، وتتمثل الضرائب في الأشكال والأنواع التالية:

1. ضريبة الصرف الصحي: مخصصة لاستخدام خدمات الصرف الصحي فقط داخل المقاطعة.
2. ضريبة المياه: ضريبة يتم فرضها عند استخدام مياه الصنبور.
3. ضريبة العقارات: ضريبة يتم فرضها على العقارات المملوكة سواء للشركات أو الأفراد، وتتراوح نسبتها ما بين 0,02% و 0,60% من قيمة العقار.
4. ضريبة الترفيه: تفرض على الخدمات الترفيهية ومنها على سبيل المثال المسارح والحفلات الموسيقية، بالإضافة إلى السينمات.

اقرأ أيضًا – تعرف على كيفية استرجاع الضرائب في ألمانيا بكل سهولة

ضريبة القيمة المضافة في هولندا

تلعب ضريبة القيمة المضافة أهمية كبرى في اقتصاد الدولة، بالإضافة إلى أنها تعتبر من أهم أنواع الضرائب في هولندا بشكل عام، فهي جزء من أنواع الضرائب غير المباشرة المفروضة على السلع والخدمات في الدولة.

ونظرًا لإهمية هذا النوع من الضرائب في هولندا، فهي تشكل حوالي 30% من إجمالي الإيرادات الضريبية في هولندا.

ويتم فرض ضريبة القيمة المضافة على قيمة السلع والخدمات داخل الدولة سواء في حالة بيعها أو شرائها، بالإضافة أيضًا إلى السلع والخدمات المستوردة.

وتصل نسبة ضريبة القيمة المضافة في هولندا إلى 21%، ولكن يوجد بعض السلع الأخرى ذات نسبة ضرائب أقل، ومنها على سبيل المثال الأدوية والتي تصل نسبتها إلى 6%، وأيضًا الكتب والصحف تصل إلى 9%.

وتتمثل أهم السلع والخدمات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة في هولندا في التالي:

• السيارات.
• الطعام والمشروبات.
• الأثاث.
• الملابس.
• الخدمات العامة ومنها الرعاية الصحية والتعليم وغيرها.

ويجب العلم أيضًا أن هناك بعض السلع والخدمات التي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة في هولندا والمتمثلة في التالي:

• الخدمات الثقافية والتعليمية ومنها المتاحف والمدارس.
• الخدمات المالية ومنها التمويل والتأمين.
• الخدمات الطبية ومنها شراء الأدوية.
• الخدمات العامة ومنها الكهرباء والمياه.

اقرأ أيضًا – تعرف على ضرائب السلع في إسبانيا وما هي نسبتها؟

كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة في هولندا

تحرص السلطات الهولندية باستمرار على توفير الراحة لجميع المواطنين، فعلى الرغم من فرض الضرائب في هولندا، بغرض توفير الخدمات وتمويل المشروعات العامة، إلا أنها تهدف إلى التسهيل على المواطنين أيضًا.

ويمكنك لكل مواطن استرداد قيمة الضريبة المضافة على السلع والخدمات بكل بساطة، ولكن بشرط أن تكون هذه السلع أو الخدمات لصالح أعماله وليس لشخصه.

وهنا يمكنك التقدم بطلب استرداد ضريبة القيمة المضافة على السلع المحددة في مصلحة الضرائب الهولندية، ومن ثم انتظار مراجعة الطلب والحصول على الموافقة واسترداد الأموال مرة أخرى.

اقرأ أيضًا – ما هو الرقم الضريبي في المانيا وكيفية الحصول عليه؟

مواعيد سداد الضرائب في هولندا

كما أوضحنا أن لكل نوع من أنواع الضرائب في هولندا قيمة محددة، والتي يتم تحديدها بناءً على نوع العمل أو السلع والخدمات المستخدمة.

وبغض النظر عن الاختلاف في القيمة، إلا أن هناك مواعيد محددة يجب الالتزام بها من أجل سداد قيمة الضرائب في هولندا، والتي أيضًا يتم تحديدها بناءً على نوع الضريبة، والمتمثلة في التالي:

1. يتم دفع ضريبة الدخل من 1 مارس/ إذار إلى 1 إبريل/ نيسان.
2. ضريبة الشركات يتم دفعها في 31 ديسمبر/ كانون الأول.
3. سداد ضريبة القيمة المضافة بشكل شهري أو ربع سنوي.
4. الضرائب المحلية يتم سدادها خلال فترة لا تتجاوز 30 يومًا من تاريخ صدورها.

اقرأ أيضًا – تعرف على افضل استثمار في المانيا وما هي شروطه؟

نصائح لتقليل الضرائب في هولندا

على الرغم من أن الضرائب هي من الأمور الأساسية التي يتم فرضها سواء على الأفراد أو الشركات في الدولة، إلا أن هناك بعض الطرق التي تساعدك على تقليل هذه المبالغ.

وسنقدم لكم بعض النصائح والطرق التي تساهم في تقليل قيمة الضرائب في هولندا المطلوبة، وذلك من خلال الآتي:

• الاعتماد على التقنيات الضريبية التي تساعد في تقليل الالتزامات تجاه الضرائب، ومنها على سبيل المثال التبرع ببعض الأعمال الفنية وغيرها.
• الاستثمار في خطط الادخار والتقاعد التي تساعد بشكل كبير في تقليل قيمة الضرائب المطلوبة.
• الاعتماد على الحصول على خصومات الضرائب في هولندا، ومنها نفقات الرعاية الصحية أو الخصم على العمل الخيري أو التعليم وغيرها.
• الحرص على إعداد سجلات دقيقة لكافة المعاملات المالية الخاصة بك، لكي تتمكن بكل سهولة من طلب استرداد الضرائب أو الحصول على الخصومات الضريبية التي تتيحها هولندا.

اقرأ أيضًا – تعرف على أفضل أفكار مشاريع في ليختنشتاين

أسئلة شائعة عن الضرائب في هولندا