ما هي ضرائب العمل في المانيا وكيف يتم حسابها؟

تعتبر ضرائب العمل في المانيا من أهم أنواع الضرائب المفروضة داخل الدولة والتي تحصلها الأخيرة، من أجل تمويل المشروعات المختلفة بالإضافة إلى توفير الخدمات العامة للمجتمع.

وتفرض الضرائب بشكل عام وبمختلف أنواعها على الأفراد والشركات وذلك بناءً على دخلهم ورواتبهم وأنشطتهم الاقتصادية داخل المجتمع، وتعتبر ضريبة العمل من أهم أنواع الضرائب الألمانية بشكل عام.

ويتميز نظام الضرائب في ألمانيا بالشفافية والعدالة، فضلًا عن توفيره للحماية الاجتماعية والتنمية، لذا سنقدم لكم من خلال يوروبيديا 24 europedia24.com الضرائب الألمانية وبالتحديد ضرائب العمل وكيف يتم حسابها.

نظام الضرائب في ألمانيا

تنقسم الضرائب في المانيا إلى نوعين أساسين وهما الضرائب المباشرة وغير المباشرة وهنا سنتحدث على واحدة من الضرائب المباشرة وهي ضريبة أجرة العمل أو ضرائب العمل في المانيا.

وتُقدر ضريبة الدخل في المانيا بحوالي 14% ثم يتم زيادة معدل الضريبة الأولي ليصل إلى 42%، مع العلم بوجود بدل أساسي لا يجب دفع ضرائب عنه.

وبالتالي إذا كان الدخل أعلى فإن معدل الضريبة سيزداد، وتعتبر ضرائب العمل في المانيا هي جزء أساسي من ضريبة الدخل.

ويجب العلم أيضًا أن هناك العديد من أنواع الضرائب المختلفة ومنها ضريبة الدخل والشركات والتجارة والمبيعات بالإضافة إلى ضريبة الميراث والهدايا ونقل العقارات وغيرها كثيرًا، ولكننا سنتحدث عن ضريبة العمل.

ويتطلب من دافعي الضرائب كل عام ضرورة تقديم إقرار ضريبي، وفي حالة عدم الالتزام بتقديمه سيتعرض صاحبه إلى العديد من العقوبات الجنائية والمادية.

ويعد قانون الضرائب في ألمانيا جزء أساسي من القانون العام والذي يهدف إلى تمويل الميزانية من أجل أداء المهام الرئيسية المطلوبة منها، وبالمقارنة مع باقي الدولة الأخرى سنجد أن النظام الضريبي في ألمانيا منخفض بشكل نسبي.

اقرأ أيضًا – كيفية فتح حساب بنكي في المانيا بكل سهولة

مميزات نظام الضرائب في المانيا

يمتلك نظام الضرائب في المانيا العديد من المميزات التي جعلته من أفضل الأنظمة الموجودة على مستوى العالم، ولاسيما عند دفع ضرائب العمل في المانيا وتتمثل هذه المميزات في الآتي:

1. تعتبر الضرائب منخفضة مقارنة بباقي الدول الأخرى.
2. مراعاة الجدوى الاقتصادية من أجل فرص تحصيل الضريبة.
3. تناسق الضرائب مع السياسات الهيكلية.
4. يعتمد النظام الضريبي الألماني على احترام خصوصية دافع الضرائب وتقدير الأسرار التجارية.
5. الاعتماد على نظام دقيق من أجل تجنب الازدواج الضريبي.
6. تضمن الضرائب التوزيع العادل للدخل.
7. توافق مبلغ الضرائب المفروض مع حجم الخدمات المقدمة داخل ألمانيا.

ما هي ضرائب العمل في المانيا؟

تعد ضرائب العمل في المانيا جزء من ضريبة الدخل وهي عبارة عن الأموال التي يتم دفعها للدولة من إجمالي دخل الشخص.

على أن يقوم صاحب العمل بشكل تلقائي بخصم جميع الضرائب المفروضة من راتبك الشخص الإجمالي ومن ثم تحويله إلى مكتب الضرائب الألماني.

ويصل الحد الأدنى للدخل الذي يخضع للضريبة هو 10,908 يورو، وبالتالي فإن أعلى معدل للضرائب الذي يبلغ حوالي 42% لن يتم تطبيقه إلا على دخل يصل إلى 61,971 يورو.

بينما يظل معدل الضريبة بالنسبة للأشخاص الأغنياء 277,836 يورو.

وبناءً على ذلك، إذا أردت معرفة ضرائب العمل في المانيا المطلوبة منك، يجب عليك حساب راتبك الشهري أو الأسبوعي ومن ثم حساب المبلغ الذي سيتم خصمه من ضريبة الدخل في المانيا، بالإضافة إلى اشتراكات الضمان الاجتماعي.

ويمكنك الاستعانة ببرنامج الضرائب في المانيا من أجل حساب ضريبة الدخل بشكل دقيق وبالتالي حساب ضرائب العمل في المانيا وذلك عبر هذا الرابط.

اقرأ أيضًا – أهم وأفضل شركات عربية في ألمانيا

ضريبة العمل الحر في ألمانيا

تعتمد ضريبة العمل الحر في ألمانيا هي جزء أيضًا من ضرائب العمل في المانيا ولكن هنا يتم دفعها بالنسبة لشخص يعمل لحسابه الخاص على الشكل القانوني للشركة، وتفرض الضرائب التالية على الشركات بأنواعها المختلفة:

• ضريبة الدخل في حالة إذا كان الدخل أعلى من البدل الأساسي والذي يُقدر بـ 10908 يورو، وبالتالي معدل الضريبة سيتراوح ما بين 14 إلى 42 %.
• ضريبة الشركات والتي يتم تطبيقها بمعدل ثابت يبلغ 15% من الدخل الخاضع للضريبة.
• رسوم التضامن الإضافية والتي تصل إلى 5,5% من ضريبة الدخل أو ضريبة الشركات.
• ضريبة الأرباح الرأسمالية التي تعتبر شكل من أشكال تحصيل ضريبة الدخل التي يتم إضافتها إلى التضامن، والتي تُقدر بـ 25%.
• ضريبة القيمة المضافة التي تصل إلى 19%.
• ضريبة التجارة والتي يتم فرضها على المؤسسات الفردية أو الشراكات، بالإضافة إلى وجود بدل يُقدر بـ 24500 يورو للدخل التجاري.

الرقم الضريبي في ألمانيا

بعد تسجيل مكان إقامتك الأساسي في ألمانيا، ستحصل على الرقم الضريبي الألماني والذي يساعدك على دفع أنواع الضرائب المختلفة في ألمانيا.

والرقم الضريبي في ألمانيا هو عبارة عن رقم مكون من أحد عشر رقمًا، ويظل ساري المفعول من لحظة صدوره إلى مدى الحياة، ويهدف هذا الرقم إلى تسهيل طريقة التواصل مع مكتب الضرائب في ألمانيا.

ولا يقتصر استخدام الرقم على دفع الضرائب فقط، بل أيضًا قد تحتاج إليه أثناء تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك، وفي بعض الأحيان قد يطلبه صاحب العمل أو مراكز التوظيف أو شركات التأمين الصحي.

الإقرار الضريبي في ألمانيا

يقدم المواطنون في ألمانيا الإقرار الضريبي الخاص بهم وذلك عن أنشطتهم التي تم ممارستها خلال العام، وذلك في حالة تلقي دخل من هذه الأنشطة أو المشاريع.

ويتم تقديم الإقرار الضريبي مرة كل عام بداية من يناير/ كانون الثاني إلى ديسمبر/ كانون الأول، وفي حالة إذا كنت موظفًا يمكنك إكمال التقرير الضريبي الخاص بك بكل سهولة وتقديمه بنفسك دون الحاجة إلى صاحب العمل.

اقرأ أيضًا – تعرف على افضل مواقع التسوق في المانيا

طريقة استرجاع الضرائب في ألمانيا

يمكنك استرجاع الضرائب في ألمانيا بكل سهولة وذلك من خلال اتباع مجموعة من الخطوات الأساسية والمتمثلة في التالي:

1. الذهاب إلى مكتب الضرائب الخاص بالمدينة التي تقطن بها.
2. تقديم مجموعة من المستندات ومنها جواز السفر وسجلات الرواتب التي حصلت عليها من صاحب العمل مع تحديد مبلغ الضرائب المطلوب دفعه.
3. إخبار موظف مكتب الضرائب أنك تريد الحصول على تصريح ضريبي على أن تقوم بتعبئة الطلب ومن ثم إرساله إلى الموظف.
4. بعد مرور شهرين ستصبح الأموال في رصيدك المصرفي.

شرائح ضريبة الدخل في ألمانيا

كما ذكرنا أن ضرائب العمل في المانيا هي جزء من ضريبة الدخل المفروض داخل الدولة، لذا يجب عليك معرفة شرائح ضريبة الدخل بشكل دقيق والمتمثلة في التالي:

• تشمل فئة ضريبة الدخل الأولى على العازبين والأرامل والمطلقين.
• تضم فئة ضريبة الدخل الثانية الأم العزباء والأب الأعزب.
• تتضمن فئة ضريبة الدخل الثالثة الزوج أو الشريك ذو الدخل المرتفع.
• تشمل الفئة الرابعة على الأزواج ذو العوائد أو الدخل المتساوي.
• تضم الفئة الخامسة الزوج أو الشريك ذو الدخل الضئيل.
• تتضمن الفئة السادسة من لديه عمل أو عدة أعمال جانبية أو إضافية.

اقرأ أيضًا – كيف يمكن تأمين السيارات في المانيا وما هي أنواعه؟

أسئلة شائعة عن ضرائب العمل في المانيا